浅析“担保条款”的法律效力/宋君

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河北省人民政府


河北省人民政府关于改进财政管理的几项规定
河北省人民政府



各地区行政公署，各市、县人民政府，省政府各部门：
为了进一步调动各级、各部门，特别是县级的积极性，努力完成和超额完成一九八四年的财政收入任务，争取我省财政状况进一步好转，现对财政管理作如下规定：
一、一九八四年各地、县实际完成的财政收入，凡在省核定任务以内的，仍按省政府冀政[1983]37号文件的规定执行；超额完成省核定任务部分，全部留给地、县，谁超归谁，主要用于发展生产和建设事业。廊坊、衡水、泊头三市和各市辖县，也照此办理。
二、财政收入不够支出、吃定额补贴的县，都要制订出发展生产、搞活经济、增收节支的规划，逐步做到收支平衡，并有结余。条件比较好的县，力争在一九八四年实现自给；条件较差的贫困县，要争取在二、三年内达到自给。
三、省辖市财政收入实行增长分成。一九八四年，各省辖市完成的财政收入，仍按省政府冀政[1983]37号文件的规定执行，即承德、秦皇岛市财政收入比上年增长部分，再多留成百分之十二；其他市的增长部分，除按规定比例上交中央财政外，省、市各半。
四、各地、市、县必须坚持财政收支平衡的原则，努力增收节支，把收入打足，支出打紧，坚决消灭赤字。如若发生赤字，省不再予以补贴。
五、省属工业企业实行超收分成。省属工业部门由于企业提高经济效益，上交国家财政收入超过省财政核定任务的部分，除按规定比例上交中央财政外，其余部分由省财力给部门分成百分之六十。
六、粮食企业要通过扩大议购议销，发展粮油食品加工，提高经济效益，力争在两、三年内实现扭亏为盈。省粮食局要作出扭亏规划。一九八四年除保留上年分成资金外，比上年实际亏损额减亏部分，省粮食局再分成百分之四十；增亏部分，除特殊情况外，省财政不予弥补。
七、各级行政单位的公用经费，均实行按人“限额包干，结余留用，超支不补”的办法（限额省财政厅已下达）。在此范围内，由财政部门对各部门经费实行定额管理。事业单位的公用经费，也比照上述办法办理。
八、国家拨款用于企业挖潜改造、农村社队和事业单位发展生产或科研的资金，凡有收入和偿还能力的，都实行有偿无息周转使用办法。作为财政预算外资金（不属征集能源、交通建设基金范围），由各级财政部门和主管部门共同管理，周转使用。
九、要加强事业单位的经费管理。各部门对事业经费要保证专款专用，把钱花好花出去，但不得浪费，不准用于行政开支和基本建设。事业单位全年经费预算确定后，要根据事业发展进度，按季分月编制用款计划，报财政部门审批。否则，财政部门不予拨款。
十、上述各项规定的实施细则，由省财政厅制定。



1984年1月5日
　　一、民间借贷的定义与现状

　　（一）民间借贷的定义

　　根据江苏省高级人民法院审委会纪要中确定的，民间借贷是指自然人之间、自然人与从事非金融业务的法人、其他组织之间借贷人民币、港币、澳元、台币、外币及国库券等有价证券的行为。经政府有关部门批准设立的典当行、小额贷款公司、农村资金互助合作社等机构发放贷款的，属于民间借贷，但法律、司法解释对其有特别规定，应当按照特别规定处理。

　　（二）民间借贷案件高发的原因

　　随着国家关于借贷政策的不断完善和推进，投资渠道渐渐收紧。由于我国金融体系的现有缺陷，难以满足信贷需求。虽然我国出台了各类规范民间借贷的通知和意见，但是仍然无法制约越来越复杂和成熟的民间借贷市场。供需矛盾、监管缺失，导致民间借贷纠纷案件数量不断攀升，对整个金融市场的稳定造成了很大的影响。

　　（三）民间借贷案件高发的隐患

　　由于民间借贷规模空前，越来越多的职业放贷人和小额贷款公司涌现，而这其中大部分职业放贷人采取低门槛、无担保、只要按期归还高利即可无限期推迟本金归还的方式吸引大批借款人，并从中谋取高额利息的收入。而这其中还隐藏着许多不被法律保护的非法借贷关系，如赌债、非法集资、传销等，均以民间借贷的面目出现，增加法院审理案件的难度。

　　在这类案件的审理过程中，最突出的一个难点即借条中载明的数额与实际交付的数额并不一致，这对法官在庭审中的审查提出了更高的要求。

　　二、借款本金与实际交付数额不符的情形与困境

　　（一）虚假案件。原被告之间实际上不存在借贷关系，但是由于被告一方所欠债务过多无力偿还，遂与原告串通，假借借款之名，书写假借条，以求法院出具法律文书确定债权债务，后在分配中可以获得利益。该类案件如果数额较小，按照交易习惯一般不需要通过银行转账等方式支付，在审理过程中除了依据借条之外，很难再进行其他审查。

　　（二）利息预先扣除。笔者审理的大部分借贷案件除了被告下落不明的以外，被告只要到庭，80%均以利息预先扣除为由进行抗辩。按照举证责任分配，由被告来对利息预先扣除的事实进行举证，但存在原告银行取款及打款凭证均为被告所述实际借款数额，原告则称其余均为现金，在实践中也难以审查。

　　（三）借条所载均为利息。这样的借条大多出现在一个案件有多份借条，只有一份包含本金，其余均为本金所产生利息的借条。而利息所涉借条大部分为小额，要求原告证明支付太过严格，而被告几乎没有途径进行取证和举证。

　　三、法院在审理过程中对该问题的审查与认定

　　（一）重视送达。民间借贷案件中有许多被告举债过多，在外躲债，通过村委和社区很难寻找到被告下落。如草率进行公告，在程序上不存在任何问题，但是在实体上，仅通过原告的陈述与借条本身，对事实的认定很可能出现偏差。如被告再次出现，则很可能因为新证据提出上诉或者启动再审程序。因此在送达过程中，应多关注与被告家人的沟通，将法律后果言明，并采取电话、短信、邮件等多种途径与被告本人取得联系，即使被告不愿意出面，也可以通过这些方式对借款事实进行核实，如有异议则可以在庭审中着重考察原告陈述。

　　（二）强化庭审对抗。首先，由原告对借款合意、数额、期限、利息、交付事实承担举证责任。尤其对于庭审时被告拒不到庭的情况，应先向原告释明做虚假陈述的法律后果，并对借款过程做更详细的询问。其次，举证责任的灵活分配也能对案件审理起到至关重要的作用。在对原被告关系、借款目的与用途、借款来源、借据形成、偿还方式等经双方陈述后，对案情做出综合分析以下有几个案例：

　　1、原告主张两次借款共计14万元，每次7万元，均有借条，被告为一对夫妇，丈夫对其签订的借条真实性没有异议，而妻子陈述对借款事实毫不知情，只有7万元系真实借款，另7万元并不真实存在，系虚假诉讼。在庭审中，法庭主要针对借款来源，借款方式，借条出具方式，现金形态，交付方式等对原告进行了详细的询问，而原告代理人在几次帮助回答被制止后，原告本人对借款的过程不能完整表述，而被告陈述不能与原告相互映证，因此法官对借贷的真实性产生了怀疑，怀疑可能是假借借款之名转移夫妻共同财产，原告进而需要进一步举证借贷事实。原告后撤回对被告妻子的起诉，后原告放弃部分诉请后达成调解协议。

　　2、原告主张本金为50000元，被告主张利息仅为45000元。而在庭审过程之中，原告对款项来源做了明确的陈述，系一次性从某银行提取50000元现金，而被告辩称原告仅从银行提取45000元，并将提款银行信息提供。此时，关于交付事实，双方争议非常明确，则可将举证责任分配给原告，要求其出示50000元的取款凭证，或由法院向提款银行调取相关取款信息。该案最后由法院调取相关流水信息后，原告放弃了部分诉讼请求。

　　3、原告主张借款共计16万元，共有5份借条；被告抗辩5份借条本金仅占5万元，其余均为利息。除去借条以外，原告没有其他证据作证，庭审中被告举证一份录音资料，录音内容有“本金只有5万，利息那么高”“你明明知道我去赌钱”的陈述，而被告在录音中的陈述虽然没有直接进行确认，但从未进行否认，而且陈述“你借的时候兄弟长兄弟短，我也输钱的，这种事情一个愿打一个愿挨”等。虽然录音证据的证明力虽然有限，但是在该案中，被告的借贷本金以及借贷事实的合法性给出了令法官能够产生合理怀疑的证据，于是将举证责任分配给原告，要求其进一步举证借贷事实以及对不知道借款用途的事实。而原告并无其他证据，后以双方自行协商处理。

　　四、小结

　　民间借贷案件从形式上来看，确实证据较少，基础法律关系较为明晰，但随着当事人法律意识的不断增强，庭审对抗也不断深化和激烈，对法官审理案件带来了很大的难度。在审理过程中坚持当事人举证与法官依职权主动审查，透过表象，认定事实，对维护金融秩序与社会稳定，有着十分重要的实践意义。

　　（作者单位：江苏省无锡市惠山区人民法院）