教育部关于印发《高等学校思想政治理论课建设标准（暂行）》的通知

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四川省乐山市物价局


乐山市物价局关于印发《乐山市物价局制定价格行为暂行规定》的通知


二OO七年四月三十日　　　　乐市价发〔2007〕117号



各科室、分局、中心：

　　根据国家发改委《政府制定价格行为规则》（国家发改委44号令）和《四川省行政规范性文件制定和备案规定》（省政府188号令）等规定，制定《乐山市物价局制定价格行为暂行规定》，已经局办公会讨论通过，现印发你们，请认真贯彻执行。

　　附件：1、乐山市物价局制定价格行为暂行规定

　　　　　2、乐山市物价局制定（调整）价格流程图(略)

附件1：　　　　乐山市物价局制定价格行为暂行规定

　　第一条　为规范我局制定价格行为，提高制定价格的科学性、公正性、合理性和透明度，保护消费者和经营者的合法权益，根据《中华人民共和国价格法》、国家发改委《政府制定价格行为规则》和《四川省行政规范性文件制定和备案规定》等，结合我局实际，制定《乐山市物价局制定价格行为暂行规定》(以下简称规定)。

　　第二条　本《规定》所称制定价格行为，是指我局依法制定或调整实行政府指导价、政府定价的商品和服务价格(以下简称制定价格)的行为。

　　第三条　制定价格的范围依据《价格法》第十八条确定，具体定价范围、权限以《四川省定价目录》及其他相关文件规定为准，不得越权制定价格。

　　第四条　制定价格应当遵循公平、公开、公正和效率的原则。

　　第五条　我局应当根据经济社会发展情况以及社会各方面的反映适时制定价格，而不是依消费者、经营者申请才启动制定价格程序。因此，对消费者、经营者提出制定价格的申请要作为“建议”对待，并以适当方式进行反馈。

　　第六条　制定价格应当依法履行价格(成本)调查、成本监审、听取社会意见、集体审议、作出制定价格的决定、公告等程序。应经而未经成本监审、价格听证、专家论证和集体审议的，不得作出制定价格的决定。

　　第七条　我局制定价格实行“一站式”服务，由相关业务科室（下称承办科室）牵头，按下列程序组织实施：

　　（一）承办科室收到制定价格的有关材料后，对制定价格的依据、理由、权限以及制定价格所需资料等进行审核。

　　在无申请人的情况下，承办科室按有关规定认为需要制定价格的，应根据定价权限和相关规定，启动制定价格程序，提出制定价格的方案。

　　（二）审核后认为有必要制定价格，并列入《成本监审目录》的，承办科室应将相关材料移送调控科进行定价成本监审。监审报告形成后，应及时送交承办科室。

　　（三）成本监审后，列入《四川省政府价格决策听证目录》和有关法律、法规规定制定价格需要听证的，承办科室应将制定价格的申请方案、成本监审结论以及制定价格的依据、理由、权限的书面审查意见等材料移送综合法规科，由综合法规科按有关规定组织召开听证会，征求消费者、经营者和有关方面的意见。承办科室应当归纳听证代表意见提交听证会主持人汇总；听证会纪要应在听证会后10日内送交承办科室和听证代表。听证会委托下级价格主管部门召开的，听证会纪要应在听证会结束后5个工作日内报送委托机关。

　　第八条　承办科室根据听证结果认为不需要制定价格的，应当及时提出建议报局领导，并将结果反馈申请方。如认为需要制定价格的，应在听证会后及时拟定制定价格的方案。制定价格的方案应当载明以下内容：

　　（一）现行价格和拟制定价格标准、单位调价幅度；

　　（二）制定价格的依据和理由；

　　（三）经过成本监审的，附成本监审报告；

　　（四）制定价格后对相关行业和消费者的影响；

　　（五）经过专家论证的，附专家论证意见纪要；

　　（六）消费者、经营者和有关方面的意见；

　　（七）经过听证的，附听证会纪要；

　　（八）价格的执行时间和范围。

　　第九条　召开价审委会议以前，承办科室应将拟定的制定价格的方案送综合法规科，由综合法规科向价审委提出审查意见。审查意见主要包括以下内容：

　　（一）制定价格的必要性和可行性；

　　（二）是否超越我局法定的职权范围；

　　（三）制定价格是否符合法定程序；

　　（四）是否提交价审委讨论的意见。

　　第十条　制定价格的方案原则上实行集体审议制度，集体审议可采用价格审议委员会（简称价审委）讨论或办公会议讨论等方式；实行审议的方式、人员组成和工作规则在省物价局没有新的规定前按我局现行规定执行。价审委会议由价审委主任委员或分管副主任委员按相关规定组织召开，综合法规科负责具体事务；制定价格的方案等材料确需印发的，由承办科室于会前印发各位委员。价审委会议讨论情况应制作会议记录，并由各位委员签字确认。

　　第十一条　消费者、经营者及有关方面(以下简称建议人)可以向我局提出制定价格的建议。

　　第十二条　制定价格过程中，承办科室应当要求相关经营者、行业组织提供制定价格所需资料，并对市场供求、社会承受能力进行调查，分析其对相关行业和消费者的影响。

　　第十三条　制定专业技术性较强的商品和服务价格，应当聘请有关方面的专家进行论证。

　　第十四条　对依法不实行听证的，我局根据需要可以选择座谈会、书面或者互联网等形式，听取消费者、经营者和有关方面的意见。

　　第十五条　制定重要的商品和服务价格，应当按照有关规定履行报批手续，经有权部门批准后施行。

　　第十六条　制定价格按照有关规定需向上级价格主管部门申报备案的，应按规定申报备案。

　　第十七条　承办科室应当在价审委会议后按照国家行政机关公文处理的要求，适时作出制定价格的决定草案，制定价格的决定草案应当载明以下内容：

　　(一)制定价格的项目及标准；

　　(二)制定价格的依据；

　　(三)价格的执行时间和范围；

　　(四)作出决定的定价机关名称和作出决定的日期。

　　第十八条　制定价格的决定草案拟定后，承办科室应及时送交综合法规科提出初审意见后，再送局领导审签。初审主要包括以下内容：

　　（一）是否与相关的规范性文件相协调、衔接；

　　（二）是否符合省政府188号令第四条、第六条、第七条的规定。

　　（三）是否征求相关机关、组织和管理相对人的意见和意见采纳处理情况；

　　（四）对重大分歧意见的协调处理情况；

　　（五）其他需要审核的内容。

　　第十九条　制定价格的决定经领导审签后，由承办科室按国家行政机关公文处理的要求制作文件，加盖我局印章后生效，按已确定的范围发文。

　　第二十条　除涉及国家秘密外，制定价格的决定应按规定进行公布，由承办科室将制定价格的决定以电子文档形式送综合法规科和调控科，分别在市政府网站物价网页、《价格公报》等媒体上向社会公布，方便公民、法人和其他组织获取与查阅。除因保障国家安全、重大公共利益的需要，或者公布后不立即施行将有碍法律、法规、规章和国家的方针、政策执行的外，制定价格的决定应当自公布之日起30日以后施行。

　　第二十一条　承办科室应当按照档案管理制度要求，将制定价格过程取得的价格、成本调查资料，消费者、经营者和有关方面的意见反映，集体审议文书，价格听证、专家论证、成本监审材料，以及其他有关材料等移送办公室存档。

　　第二十二条　制定价格有建议人的，承办科室应当以适当的方式将建议办理情况告知建议人。

　　第二十三条　制定价格的决定实施后，承办科室应当对价格决定执行情况进行跟踪调查和监测。跟踪调查和监测的内容应当包括：

　　(一)价格的执行情况，执行中存在的问题；

　　(二)企业经营状况、成本、劳动生产率和市场供求变化对价格的影响；

　　(三)相关商品或者服务市场供求状况和价格的变化情况；

　　(四)社会各方面对所制定价格的意见。

　　第二十四条　工作人员在制定价格工作中有违法违纪行为的，依法依纪给予严肃处理。

　　第二十五条　本《规定》自签发之日起施行。凡与上级有关规定不符的，以上级规定为准。

讨论刑法中洗钱罪的犯罪构成

刘成江


　　我国刑法中的犯罪构成，是指我国刑法规定的某种行为构成犯罪所必须具备的主观要件和客观要件的总和。按照我国刑法犯罪构成的一般理论，犯罪必须具备犯罪主体、犯罪的主观方面和犯罪客体、犯罪的客观方面四个共同要件。洗钱罪的犯罪构成也不例外。
　　一、犯罪主体
　　所谓犯罪主体，是指实行犯罪行为，依法对自己的罪行负刑事责任的人。就洗钱犯罪而言，新修订的《刑法》将洗钱罪的主体要件明确规定为自然人和单位，即对毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪和走私犯罪的违法所得及其产生的收益的来源和性质进行掩饰和隐瞒的个人或单位。洗钱罪的主体只能是“上游犯罪”行为人以外的与之没有共犯关系的自然人或单位。
新《刑法》第17条第2款规定:已满14周岁不满16周岁的人，犯故意杀人、故意致人重伤或者死亡、强奸、抢劫、贩卖毒品、放火、爆炸、投毒罪的，应当负刑事责任。这一规定并未包括洗钱罪，故已满14周岁不满:6周岁的人不能成为洗钱罪的主体。
　　二、犯罪的主观要件
　　犯罪的主观要件，即罪过，是犯罪人在实施犯罪时所持的心理态度。从我国《刑法》的规定看，洗钱罪的主观要件，一般认为应是故意，即行为人实施洗钱犯罪行为，主观上明知清洗的是“上游犯罪”的犯罪所得，并且以掩盖、隐瞒犯罪所得的来源和性质为目的。
　　三、犯罪客体
　　任何犯罪行为，都指向一定的客体。根据我国《刑法》的规定，洗钱犯罪侵害了国家的金融管理秩序，它的本质特征是通过金融手段掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益的来源和性质，其直接后果是破坏了国家的金融管理秩序。其次，它妨碍了国家司法活动的正常进行，它对犯罪所得及其产生的收益性质和来源的掩饰和隐瞒，无疑给犯罪的侦查设置了障碍。
　　四、犯罪的客观方面
　　犯罪的客观方面，是指刑法所规定的、构成犯罪在客观上必须具备的危害社会的行为和由这种行为所引起的危害社会的结果。洗钱犯罪是一种行为犯，根据新刑法的规定，行为人构成此罪须在客观上实施了法律规定的行为，具体包括:
　　（一）．提供资金帐户。即为黑钱提供银行帐户，或把本单位的帐户提供给犯罪分子使用。
　　（二）．协助将财产转换为现金或金融票据。即将违法所得及其收益从实物或票据形式兑换成现金或者将现金通过证券市场等兑换为金融票据。
　　（三）．通过转帐或其它结算方式协助资金转移。即通过汇票、本票、支票、汇兑等金融结算业务，掩饰、隐瞒犯罪所得的性质和来源。
　　（四）．协助将资金汇往境外。即提供各种便利条件，将犯罪所得及其收益或清洗过的钱汇往境外。
　　（五）．以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质、来源。即通过以上4种方法以外的其他方法进行洗钱，包括将清洗过的钱放到合法或基本合法的经济活动中进行再投资的行为。例如用清洗过的钱从事证券、期货、房地产等投资或者成立商事公司等活动。
　　只要行为人实施了上述五种行为方式中的任何一种，不管犯罪分子是否达到了掩饰、隐瞒违法所得及其收益的性质和来源的目的，都构成洗钱罪。
　　从洗钱的过程和手段上讲，洗钱活动大致分为三个阶段。第一个阶段是“放置阶段”。这是洗钱的第一步，也是风险最大，最为暴露、最易被警方发现的阶段。其主要手段是通过金融机构或者非金融机构处置、转移黑钱，在最初的环节上掩盖黑钱的来源去向，将其转换为合法的形式;第二阶段是“离析阶段”。即反复使用多种交易方式，将处置过的黑钱或用黑钱购买的资产、金融证券进行再处置，使其非法来源更具隐秘性，难以侦查;第三个阶段是“归并阶段”。即将经过漂洗的犯罪收益“融合”到其他合法生意或者先前的正当积累中，完成黑钱的漂白清洗过程。
　　在洗钱过程中的不同阶段，犯罪分子都充分利用现代科技手段以及国家在金融管理方面的漏洞。比如，在比利时、美国，陆续出现了一些所谓的“电信金融公司”或“票据交换公司”，专门利用现代电子系统，精心设计出巧妙的转帐技术。这些公司每天可经手上万亿美元的资金转移，其速度之快，在辗转之间，使人无法再查出最原始的票据签发人和受益人身份，大大助长了洗钱犯罪活动。1995年底，香港审结了一起涉及9350万美元的洗钱大案。此间，警方聘请了富有调查洗黑钱经验的资深会计师带领30名专业会计，花了整整一年的时间，才将堆积如山的银行文件、帐目清理出头绪。据国际刑警组织提供的最新资料，“事实证明犯罪分子试图在法律还不完备之前，利用新技术开始进行上网洗钱交易。我们必须在犯罪分子之前想出对策，以打击这类犯罪活动。”根据司法实践及国外侦查洗钱犯罪的成功经验归纳之，洗钱主要有以下几种具体方式方法:
1、利用储蓄机构，将犯罪收入以现金方式直接存入银行或其他金融机构。一般用来清洗数额不是很大的赃钱。
2、通过开设日常需大量使用现金的饭店、歌舞厅等娱乐场所，将非法收入混入合法收入之中。
3、用非法获取的现金购置不动产，以不动产订购业务为名，制造表面看来有合法收入来源的假象。
4、利用证券业务。犯罪组织通过证券业务活动可将非法资金转换为高流动性的资产，同时通过不记名支票的手段可以达到隐匿姓名的目的。
5、购买黄金、珠宝等对犯罪所得加以转换或掩盖。艺术品、邮票等其他收藏品也成为洗钱者将大量的现金转换为不惹人注目资产的载体。
6、利用发展中国家监管不完善的金融市场进行洗钱。由于发展中国家资金短缺，对资金流动的监管比较薄弱，黑钱以投资的名义很容易进入这些国家，然后再以公开方式提走。
7、在银行保密制度较严的国家开设帐户，存入现金。
8、投资开办公司、实体等作为洗钱的工具。
9、利用对外贸易，以高昂的价格购买某种劣质产品或者废品、废料等，将钱汇往境外的“卖主”，将非法资金转移出去，使其披上合法的外衣。
10、利用专业人员。洗钱者以各种手段利用和收买证券经纪人、金融顾问、会计师和律师为他们提供咨询和包括诉讼在内的专业服务，其中某些专业人员甚至直接参与洗钱犯罪。
11、利用国际汇兑业务。随着国际汇兑业务的电子化，国际汇兑变得越来越方便、快捷。但由于国际间金融业务的规范尚不统一，洗钱者往往可以寻找空隙，利用国际汇兑业务转移黑钱。
12、利用赌博、购买彩票洗钱。


北安市人民法院 刘成江